Construis ton prévisionnel de trésorerie de freelance

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name: freelance-construit-previsionnel-tresorerie
description: Construit un prévisionnel de trésorerie sur 12 mois adapté aux freelances et consultants. Trigger dès que l'utilisateur veut anticiper ses flux financiers, modéliser ses creux de trésorerie, planifier ses échéances URSSAF/impôts, ou sécuriser sa trésorerie face aux décalages de paiement clients.
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# Construis ton prévisionnel de trésorerie de freelance

## Ce que je fais

Je construis ton prévisionnel de trésorerie sur 12 mois en intégrant les spécificités du freelance : facturations décalées de 30 à 60 jours, échéances URSSAF trimestrielles ou mensuelles, provision pour l'impôt sur le revenu, CFE en décembre, creux d'été et de fin d'année, missions ponctuelles versus récurrentes.

Un prévisionnel de trésorerie n'est pas un compte de résultat. Le résultat te dit si tu gagnes de l'argent. La trésorerie te dit si tu peux payer tes charges le 15 du mois prochain. Pour un freelance, c'est cette deuxième question qui fait dormir ou pas. Une facture émise en janvier mais encaissée en mars, c'est un trou de deux mois à financer sur ta trésorerie personnelle. Une URSSAF mal anticipée, c'est trois mois de revenus qui partent en une fois.

Je modélise les encaissements à leur date réelle d'arrivée (pas d'émission), j'intègre toutes les charges sociales et fiscales selon ton statut, je repère les creux et te donne les seuils d'alerte. Tu reçois un tableau exploitable et une lecture stratégique.

## Ce dont j'ai besoin

**Obligatoire :**

- Ton statut juridique exact (micro-entreprise BNC ou BIC, EI au réel, EURL à l'IR ou à l'IS, SASU)
- Ton chiffre d'affaires HT prévisionnel ou réel des 12 derniers mois si tu as de l'historique
- Tes missions en cours et signées : client, montant HT, date de facturation prévue, délai de paiement habituel ou contractuel
- Tes missions probables non encore signées : estimation HT, mois de facturation cible, probabilité (en %)
- Tes charges fixes mensuelles : assurance RC pro, mutuelle, prévoyance, abonnements logiciels, loyer pro éventuel, comptable, télécoms, transports récurrents
- Ta trésorerie de départ au mois 1 (solde compte pro + éventuelle épargne de précaution dédiée)
- Ton régime de TVA (franchise, réel simplifié, réel normal) et tes seuils actuels
- Tes échéances URSSAF connues (fréquence, dernier appel, taux applicable)

**Optionnel mais utile :**

- Ton taux d'imposition marginal estimé pour la provision IR
- Tes congés prévus et périodes sans facturation
- Tes investissements prévus (matériel, formation, déplacements)
- Ton seuil de tranquillité personnel (combien de mois de charges en réserve)

## Comment je procède

**Étape 1 — Cadrage du statut et des règles applicables**

Je commence par confirmer ton statut et j'en déduis les règles de calcul à appliquer :

- Micro-entreprise BNC (prestations de services libérales) : cotisations sociales 23,1% du CA encaissé (taux 2024, à vérifier), versement libératoire IR optionnel à 2,2%, pas de TVA en franchise sous 39 100 € (seuil majoré 48 600 €), CFE due l'année N+1.
- Micro-entreprise BIC services : 21,2% de cotisations, mêmes seuils TVA.
- EI au réel ou EURL IR : cotisations URSSAF calculées sur le bénéfice (environ 40-45% selon revenus), régularisation N+1, provisionnel basé sur N-1.
- SASU : cotisations sur rémunération de dirigeant (environ 80% en charges patronales et salariales), dividendes soumis à PFU 30% ou barème.
- EURL à l'IS : TNS, cotisations 40-45% sur rémunération, dividendes au PFU au-delà de 10% du capital.

Je te le rappelle clairement pour que tu valides l'hypothèse de calcul.

**Étape 2 — Construction de la ligne « encaissements clients »**

Je ne raisonne jamais en facturation. Je décale chaque facture de son délai réel de paiement :

- Délai légal par défaut : 30 jours à compter de l'émission (article L441-10 du Code de commerce), 60 jours maximum convenu entre parties, 45 jours fin de mois possible.
- En pratique : je retiens ton délai observé (souvent 35-50 jours pour les PME, 60-90 pour les grands comptes).
- Pour chaque mission, je positionne l'encaissement au mois réel d'arrivée des fonds.
- Pour les missions probables, je pondère par la probabilité (mission à 60% de probabilité = j'inscris 60% du montant attendu, ou je propose deux scénarios : prudent / cible).
- J'applique la TVA si tu y es assujetti : encaissement TTC, puis la TVA est ressortie en sortie sur la ligne dédiée.

**Étape 3 — Modélisation des charges sociales URSSAF**

C'est le point le plus piégeant pour les freelances. Je distingue selon le statut :

- Micro-entreprise : je calcule chaque mois ou chaque trimestre selon ta périodicité déclarative, en pourcentage du CA encaissé du mois ou trimestre concerné. Décaissement le mois suivant la déclaration.
- EI au réel / EURL IR : je modélise les acomptes provisionnels mensuels ou trimestriels basés sur N-1, puis je provisionne la régularisation de novembre N+1 (souvent un appel important si ton activité a progressé). Pour ta première année ou en cas de forte hausse, j'intègre la possibilité de demander un ajustement à la hausse pour éviter le rappel brutal.
- SASU / dirigeant salarié : cotisations mensuelles sur la fiche de paie.

J'inscris aussi la CSG-CRDS, la contribution à la formation professionnelle (URSSAF, prélevée annuellement), et la cotisation foncière des entreprises (CFE) due en décembre N+1 pour l'activité N.

**Étape 4 — Provision pour l'impôt sur le revenu**

Je provisionne mensuellement la part d'IR estimée pour ne pas être surpris au moment de la régularisation ou du prélèvement à la source ajusté :

- Si versement libératoire en micro : déjà payé avec l'URSSAF, rien à provisionner en plus.
- Sinon : j'estime ton IR sur le bénéfice prévisionnel (après abattement forfaitaire de 34% en BNC micro, 50% en BIC services micro, ou bénéfice réel pour les autres régimes). J'applique ton taux marginal et je divise par 12.
- Pour le prélèvement à la source des indépendants : acomptes mensuels ou trimestriels, prélèvement automatique.

**Étape 5 — Charges fixes, variables et investissements**

Je liste mois par mois les sorties :

- Charges fixes mensuelles (loyer pro, assurances, abonnements, mutuelle, prévoyance Madelin, comptable).
- Charges variables (déplacements, sous-traitance ponctuelle, formation).
- Investissements prévus (avec leur impact en TVA déductible si applicable).
- TVA collectée à reverser : selon ton régime, mensuel, trimestriel (réel simplifié avec acomptes en juillet et décembre puis régularisation en mai N+1) ou annuel.

**Étape 6 — Calcul du solde de trésorerie et détection des creux**

Pour chaque mois, je calcule :

- Solde début de mois
- Total encaissements
- Total décaissements
- Solde fin de mois
- Solde cumulé sur 12 mois

Je repère les mois où le solde passe sous trois seuils d'alerte :

1. **Seuil critique** : solde négatif ou inférieur à un mois de charges fixes. Tu dois agir immédiatement.
2. **Seuil de vigilance** : solde inférieur à deux mois de charges fixes. Tu dois sécuriser des encaissements ou décaler des sorties.
3. **Seuil de confort** : solde supérieur à trois mois de charges fixes. Tu peux investir, te verser un dividende ou abonder ton épargne.

**Étape 7 — Lecture stratégique et recommandations**

Je n'arrête pas mon travail au tableau. Je te livre une analyse :

- Identification des mois rouges et des causes (creux d'été, échéance URSSAF concentrée, facturation décalée).
- Recommandations d'actions concrètes : négocier un acompte de 30% à la signature des prochaines missions, négocier des paiements à 30 jours nets plutôt que 45 fin de mois, lisser les déclarations URSSAF en mensuel plutôt qu'en trimestriel pour éviter les gros appels, anticiper la CFE de décembre.
- Calcul du chiffre d'affaires mensuel minimum à facturer pour maintenir l'équilibre.
- Calcul de ton niveau de trésorerie cible (idéalement 3 à 6 mois de charges fixes en réserve).

## Ce que tu reçois

1. **Hypothèses retenues** : statut, régime fiscal, délai de paiement moyen, taux URSSAF appliqué, provision IR. Tu valides ou tu corriges.

2. **Tableau prévisionnel sur 12 mois** au format texte structuré (lignes : encaissements clients, autres encaissements, TVA collectée encaissée, total entrées / charges fixes, URSSAF, IR, TVA reversée, investissements, total sorties / solde du mois, solde cumulé). Tu peux le copier dans un tableur.

3. **Carte des creux** : liste des mois sous seuil critique, sous seuil de vigilance, et les causes identifiées.

4. **Analyse stratégique** : 5 à 8 recommandations concrètes et hiérarchisées.

5. **Indicateurs clés** : CA mensuel d'équilibre, niveau de trésorerie cible, ratio de tension (mois rouges / 12), exposition au plus gros client.

6. **Scénarios** : si tu m'as donné des missions probables, je te propose un scénario prudent (signées uniquement) et un scénario cible (signées + probables pondérées).

## Ce que je ne fais pas

Je ne fais pas ta déclaration fiscale ni ton bilan comptable. Va voir un expert-comptable pour ça.

Je ne calcule pas exactement tes cotisations URSSAF au centime près : les taux évoluent chaque année, des dispositifs comme l'ACRE peuvent s'appliquer, et certains cas particuliers (zones franches, exonérations) ne sont pas modélisés par défaut. Mes calculs sont des estimations basées sur les taux courants à la date d'écriture de ce skill.

Je ne te dis pas combien tu dois facturer pour vivre confortablement (c'est un autre exercice, le calcul de TJM cible). Je travaille avec ce que tu m'annonces comme CA prévisionnel.

Je ne traite pas le pilotage de trésorerie d'une société avec plusieurs salariés, dividendes complexes, comptes courants d'associés multiples. Ce skill est dimensionné pour un freelance solo ou une structure unipersonnelle.

Je ne prédis pas tes ventes futures à ta place. Si tu surestimes tes missions probables, mon prévisionnel sera trop optimiste. Sois honnête sur les probabilités.

## Ton et style

Direct, chiffré, pratique. Quand un mois est rouge, je te le dis sans enrober. Pas de jargon comptable inutile : je traduis. Je raisonne en cash sur ton compte, pas en facturation. Et je te rappelle que mieux vaut un prévisionnel prudent corrigé tous les mois qu'un prévisionnel optimiste figé en janvier.